Talleres Tributarios

OBJETIVOS:
Revisar los últimos criterios jurisprudenciales del Poder Judicial sobre aspectos controvertidos del Impuesto a la Renta, brindando una visión conceptual y práctica sobre el tratamiento que debe aplicarse a determinadas operaciones en relación al Impuesto a la Renta Empresarial.
DIRIGIDO:
A todo aquel con interés en entender y actualizarse sobre los principales aspectos en materia de Impuesto a la Renta, con funciones en las áreas administrativa, contable, legal y tributaria.
TEMARIO
1. Pronunciamientos del Poder Judicial
Gastos por provisiones de cobranza dudosa y su acreditación: Caso Telefónica.
Mermas y desmedros: Caso de la variación del volumen de combustibles.
Indemnizaciones y penalidades: Medios probatorios que acreditan su deducción.
Sustento de gastos con comprobantes de pago: Documentos entregados después de la presentación de la declaración jurada anual.
Contratos de asociación en participación: Tratamiento de la contribución y la distribución.
Diferencias de cambio: Relación con el principio de Causalidad.
Compensación del saldo a favor del Impuesto a la Renta con otros tributos.
Compensación y devolución del Impuesto a la Renta a través de la rectificatoria.

2. Cambios normativos en el Impuesto a la Renta 2020
Exoneraciones y otros beneficios tributarios.
Novedades sobre gastos de financiamiento y vehículos automotores.
Modificaciones reglamentarias sobre crédito directo e indirecto.

EXPOSITORES:
DR. LUIS DURÁN ROJO
Director de la Revista ANÁLISIS TRIBUTARIO
Abogado especialista en Derecho Tributario Profesor de Derecho Tributario en la Pontificia Universidad Católica del Perú.

JOSÉ ANTONIO CAMPOS
Miembro del Equipo de Investigación de ANÁLISIS TRIBUTARIO / Adjunto de Docencia de Derecho Tributario de la PUCP
FECHA Y HORARIO:
Jueves 23 de enero / 8:30 a.m. a 12:30 p.m.
INVERSIÓN:
Suscriptores S/ 340.00
No suscriptores S/ 370.00 inc. IGV.

Expositor:

OBJETIVOS:
1. Identificar los principales gastos reconocidos y cuantificados en estricta aplicación de las normas contables y el tratamiento asignado por la legislación del Impuesto a la Renta vigente, de modo tal que se determinen los conceptos e importes materia de los ajustes tributarios (adiciones y deducciones) al resultado contable.
2. Revisar los últimos criterios jurisprudenciales del Poder Judicial y del Tribunal Fiscal, así como los pronunciamientos de la SUNAT.

DIRIGIDO:
A todo aquel con interés en entender y actualizarse sobre los principales gastos deducibles en el Impuesto a la Renta Empresarial, con funciones en las áreas administrativa, contable, legal y tributaria.
TEMARIO:
- Cambios sobre los gastos por servicios prestados por sujetos no domiciliados.
- Cambios sobre gastos financieros.
- Provisiones y castigo de cobranza dudosa.
- Mermas y desmedros de existencias.
- Depreciación de activos.
- Gastos pre-operativos.
- Amortización de intangibles.
- Gastos de viajes.
- Gastos de capacitación.
- Gastos de vehículos automotores.
- Remuneraciones de accionistas y parientes.
- Gastos de personal, recreativos, de seguros médicos y de vida.
- Gastos de representación, de promoción y publicidad.
- Gastos de promoción de I+D+I.

EXPOSITORES:
DR. LUIS DURÁN ROJO
Director de la Revista ANÁLISIS TRIBUTARIO
Abogado especialista en Derecho Tributario Profesor de Derecho Tributario en la Pontificia Universidad Católica del Perú.

JOSÉ ANTONIO CAMPOS
Miembro del Equipo de Investigación de ANÁLISIS TRIBUTARIO / Adjunto de Docencia de Derecho Tributario de la PUCP
FECHA Y HORARIO:
Jueves 13 de febrero/ 8:30 a.m. a 12:30 p.m.
INVERSIÓN:
Suscriptores S/ 340.00
No suscriptores S/ 370.00 inc. IGV.

Expositor:

OBJETIVO:
Revisar la definición de Devengo para efectos del Impuesto a la Renta Empresarial incorporada en el artículo 57° de la LIR por el Dec. Leg. N° 1425, tomando en cuenta las principales similitudes y diferencias con el tratamiento contable en materia de ingresos por operaciones con clientes (NIIF 15).
DIRIGIDO: A todo aquel con interés en entender las reglas del principio del Devengado aplicable en el Impuesto a la Renta Empresarial, con funciones en las áreas administrativa, contable, legal y tributaria.
TEMARIO:
1. El reconocimiento de ingresos por contratos con clientes en la contabilidad: La aplicación de la NIIF 15
a) Determinación de la transacción.
b) Identificación de obligaciones de desempeño.

c) Determinación del precio de la transacción.
d) Asignación del precio de la transacción a cada una de las obligaciones de desempeño.
e) Reconocimiento de los ingresos conforme se satisfagan dichas obligaciones.
f) Transferencia del control de los bienes.
2. El sentido del Devengo en materia tributaria y la definición del devengado en el Impuesto a la Renta Empresarial (IRE)
a) Alcances del “devengo” en relación a la Hipótesis de Incidencia y a la configuración de la base imponible.
b) El reconocimiento de los ingresos que configuran la base imponible del IRE a partir del principio de unicidad del hecho imponible.
c) Definición del “devengo” tratándose de la enajenación de bienes y la prestación de servicios.
d) Definición del “devengo” tratándose de la cesión temporal de bienes, las obligaciones de no hacer, las transferencias de créditos y las expropiaciones.
e) El hecho imponible en el IRE y la imposibilidad de desconfigurarlos sobre la base de análisis del tipo de sustancia económica o contable.
f) La regla del valor de mercado como eje de la base imponible del IRE.

EXPOSITOR:
DR. LUIS DURÁN ROJO
Director de la Revista ANÁLISIS TRIBUTARIO
Abogado especialista en Derecho Tributario Profesor de Derecho Tributario en la Pontificia Universidad Católica del Perú.

FECHA Y HORARIO:
Jueves 20 de febrero/ 8:30 a.m. a 12:30 p.m.
INVERSIÓN:
Suscriptores S/ 340.00
No suscriptores S/ 370.00 inc. IGV.

Expositor:

TEMARIO:
1. MODIFICACIONES DEL NUEVO PLAN CONTABLE

Evolución de los postulados contables y el nuevo plan de cuentas.
Principales modificaciones del nuevo plan de cuentas respecto al anterior.
Implicancias de las nuevas NIIF e interpretaciones emitidas por el IASB entre 2009 y la actualidad. Temas relacionados con arrendamientos, ingresos e instrumentos financieros.
Importancia de las revelaciones sobre partes relacionadas.
2. IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS DEL NUEVO PLAN CONTABLE
Registro contable y efecto en la determinación del Impuesto a la Renta Empresarial
Sustancia vs. Forma contable y su efecto en el Impuesto a la Renta.
Revelaciones contables y lucha contra la elusión fiscal.

EXPOSITORES:
DR. LUIS DURÁN ROJO

Abogado
Socio Director de AELE

CPC CARLOS VALLE LARREA

Contador
Socio en Antut Advisors
FECHA Y HORARIO:
Jueves 27 de febrero/ 8:30 a.m. a 12:30 p.m.
INVERSIÓN:
Suscriptores S/ 340.00
No suscriptores S/ 370.00 inc. IGV.

Expositor:

OBJETIVO:
Promover que los participantes detecten la existencia de rentas de fuente peruana en sus operaciones internacionales y realicen la retención y/o pago al fisco en los casos que correspondan. Para ello, se buscará:
1. Resaltar los aspectos tributarios que afectan las operaciones económicas internacionales, reconociendo el continuo desenvolvimiento de la unidad empresarial en un entorno globalizado.
2. Revisar los alcances de las disposiciones peruanas en materia de Impuesto a la Renta aplicables a las operaciones con No Domiciliados, incluidos los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) y poniendo énfasis en los servicios de asistencia técnica, servicios digitales y regalías.
TEMARIO:
1. Reglas sobre el Domicilio y la Residencia en el Perú. Diferencia entre sujetos domiciliados y No Domiciliados.
2. Modelos de imposición sobre los No Domiciliados en el Perú:
-
Disposiciones para realizar retenciones y/o pagos al fisco por parte del cliente domiciliado.
- Alcances y efectos de la nueva definición de los Establecimientos Permanentes.
3. Alcances de las rentas de Fuente Peruana:
-
Rentas del Trabajo (dependiente e independiente).
-
Rentas del Capital (ganancias de capital, regalías, intereses y arrendamientos).
-
Rentas Empresariales.
4. Tratamiento de las regalías, asistencia técnica y servicios digitales

EXPOSITOR:
DR. LUIS DURÁN ROJO
Director de la Revista ANÁLISIS TRIBUTARIO
Abogado especialista en Derecho Tributario Profesor de Derecho Tributario en la Pontificia Universidad Católica del Perú.

FECHA Y HORARIO:
Martes 17 de marzo / 8:30 a.m. a 12:30 p.m.
INVERSIÓN:
Suscriptores S/ 340.00
No suscriptores S/ 370.00 inc. IGV.

Expositor:

OBJETIVO:
1. Conocer las disposiciones normativas, tanto de la Ley General de Sociedades como del Impuesto a la Renta e IGV, aplicables a los Contratos Asociativos (contratos de Asociación en Participación y Consorcios), así como los distintos entendimientos que al respecto se ha hecho en la jurisprudencia del Tribunal Fiscal y del Poder Judicial.
2. Revisar las contingencias que se pueden producir, tanto para los partícipes de los contratos asociativos (el asociante y el asociado, y los consorciados), a la luz de los resultados de la jurisprudencia del Tribunal Fiscal y del Poder Judicial existente.

TEMARIO:
1. Tratamiento de los contratos de Asociación en Participación
a. Régimen mercantil de la Asociación en Participación. Revisión del marco normativo en la Ley General de Sociedades y situaciones de desnaturalización.
b. Alcances del diseño normativo y jurisprudencial en el Impuesto a la Renta
- Tratamiento para el Asociante y para el Asociado.
- Análisis de las disposiciones de la Ley del Impuesto a la Renta y de su Reglamento.
- Alcance temporal de la Sétima Disposición Final y Transitoria del D. S. N° 194-99-EF.
- Implicancias de la más reciente jurisprudencia del Tribunal Fiscal y el Poder Judicial.
2. Tratamiento de los Consorcios y otros contratos de colaboración empresarial

EXPOSITORES:
DR. MARCO MEJÍA ACOSTA

JOSÉ ANTONIO CAMPOS
Miembro del Equipo de Investigación de ANÁLISIS TRIBUTARIO / Adjunto de Docencia de Derecho Tributario de la PUCP
FECHA Y HORARIO:
Martes 14 de abril / 8:30 a.m. a 12:30 p.m.
INVERSIÓN:
Suscriptores S/ 340.00
No suscriptores S/ 370.00 inc. IGV.

Expositor: